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企業誠信經營專職單位運作及落實誠信經營情形
企業誠信經營
本公司推動企業誠信經營相關宣導及執行由人力資源部負責，組成「誠信經營工作小組」，由總經理擔任召集人，依據各單位工作職掌及範疇確保誠信經營之落實，全力推動企業誠信經營。所有同仁、經理人及董事均應遵循「誠信經營守則」，相關成員並有向董事會報告之義務，每年至少一次向董事會報告。若有同仁發現有不誠信之事實，亦可透過公司公開管道提報，情節重大者不定期提報董事會，經董事會督導是否依守則執行。
企業誠信經營政策執行情形
2025年執行情形如下：
- 教育訓練：開立法規、查核、風險管理、防止舞弊等訓練課程，另針對主管及同仁安排企業誠信論壇、企業舞弊風險探討之外部訓練課程。
- 法遵宣達：2025年主要宣導落實公司經營理念「專業水準、工作熱誠、執業道德」之實踐。
- 溝通管道：員工可透過多樣管道向人力資源部、各管理階層、獨立董事反映可能違反誠信經營事宜，並由人力資源部負責統籌處理。
- 定期檢核：每年皆實施貪腐事項風險之自評，以達到有效管理及落實執行，並由稽核單位獨立稽核，2025年無發生重大貪腐事宜。
- 檢舉制度：已於公司網站述明內部或外部人員可檢舉不誠信行為之管道，除保護舉發人之身分外，稽核單位並會專案調查，2025年度無收到任何申訴案件。
履行誠信經營情形
一、訂定誠信經營政策及方案
| 評估項目 | 是 | 否 | 摘要說明 | 與上市上櫃公司誠信經營守則差異情形及原因 |
|---|---|---|---|---|
| (一) 公司是否制定經董事會通過之誠信經營政策，並於規章及對外文件中明示誠信經營之政策、作法，以及董事會與高階管理階層積極落實經營政策之承諾？ | V | 本公司已制定「誠信經營守則」及相關作業程序，將相關誠信經營政策予以明文化及制度化。 | 無差異 | |
| (二) 公司是否建立不誠信行為風險之評估機制，定期分析及評估營業範圍內具較高不誠信行為風險之營業活動，並據以訂定防範不誠信行為方案，且至少涵蓋「上市上櫃公司誠信經營守則」第七條第二項各款行為之防範措施？ | V | 本公司訂有「誠信經營作業程序及行為指南」， 具體規範本公司人員於執行業務時應注意之事項，以防範左述各款不誠信行為發生。 | 無差異 | |
| (三) 公司是否於防範不誠信行為方案內明定作業程序、行為指南、違規之懲戒及申訴制度，且落實執行，並定期檢討修正前揭方案？ | V | 本公司嚴格要求員工及經理人恪遵企業倫理，秉持誠信、廉潔之企業文化，並於新進員工報到時，告知公司相關規定，若有違反將受公司相關 懲罰。且透過內部控制運作、例行性稽核等方式，以降低各類型不誠信行為之風險。 | 無差異 |
二、落實誠信經營
| 評估項目 | 是 | 否 | 摘要說明 | 與上市上櫃公司誠信經營守則差異情形及原因 |
|---|---|---|---|---|
| (一) 公司是否評估往來對象之誠信紀錄，並於其與往來交易對象簽訂之契約中明定誠信行為條款？ | V | 本公司以公平透明之方式進行商業活動，且明訂員工應有保護公司智慧財產之責任，避免揭露不應揭露之資訊，並應避免與任何不誠信之廠商或客戶進行往來，若有任何異狀應隨時提報，並於往來契約中訂定誠信條款。 | 無差異 | |
| (二) 公司是否設置隸屬董事會之推動企業誠信經營專責單位，並定期(至少一年一次)向董事會報告其誠信經營政策與防範不誠信行為方案及監督執行情形？ | V | 由財務部負責及監督執行，並由內部稽核人員定期執行稽核，並將稽核之結果提報董事會。 | 無差異 | |
| (三) 公司是否制定防止利益衝突政策、提供適當陳述管道，並落實執行？ | V | 對於所執行業務有利益衝突，為防止利益衝突，會先告知主管並主動迴避。董事會各項議案，有利益衝突時，董事皆需迴避。 | 無差異 | |
| (四) 公司是否為落實誠信經營已建立有效的會計制度、內部控制制度，並由內部稽核單位依不誠信行為風險之評估結果，擬訂相關稽核計畫，並據以查核防範不誠信行為方案之遵循情形，或委託會計師執行查核？ | V | 本公司已建立會計制度、內部控制制度，以確保財務報導流程及內部控制之有效性，內部稽核單位依據風險評估結果擬定稽核計畫，定期執行查核作業，且另視需求不定期執行專案查核，並向審計委員會及董事會報告查核結果。 | 無差異 | |
| (五) 公司是否定期舉辦誠信經營之內、外部之教育訓練？ | V | 本公司總管理處為推動全體同仁宣導教育，為每年定期舉辦誠信經營教育訓練，以確保全體員工均了解負有保護公司智慧財產之責任、避免揭露不應揭露之資訊，並應避免與任何不誠信之廠商或客戶進行往來等行為，共同維持公司誠信經營之道德理念，並於新人報到時均會說明公司相關規章且要求員工簽署勞動契約，不定期於內部各種會議、以及不限形式以宣導之 方式，且於新人報到時舉行新人教育訓練，舉辦與誠信經營議題相關之內部教育訓練(含誠信經營、法規遵行、智慧財產權等課程)，說明誠信經營之重要性。 | 無差異 |
三、公司檢舉制度之運作情形
| 評估項目 | 是 | 否 | 摘要說明 | 與上市上櫃公司誠信經營守則差異情形及原因 |
|---|---|---|---|---|
| (一) 公司是否訂定具體檢舉及獎勵制度，並建立便利檢舉管道，及針對被檢舉對象指派適當之受理專責人員？ | V | 對於違反誠信行為，員工可以任何形式提出檢舉。本公司專責單位處理相關事務，依辦法規定流程辦理。 | 無差異 | |
| (二) 公司是否訂定受理檢舉事項之調查標準作業程序、調查完成後應採取之後續措施及相關保密機制？ | V | 本公司專責單位接獲檢舉事項，立即處理並檢討相關情事，以降低再次發生之風險。並且不得洩漏其所知悉之情事與他人。 | 無差異 | |
| (三) 公司是否採取保護檢舉人不因檢舉而遭受不當處置之措施？ | V | 本公司對於檢舉事項採取保密措施，以保護檢舉人不因檢舉而遭受不當處置之措施。 | 無差異 |
四、加強資訊揭露
| 評估項目 | 是 | 否 | 摘要說明 | 與上市上櫃公司誠信經營守則差異情形及原因 |
|---|---|---|---|---|
| 公司是否於其網站及公開資訊觀測站，揭露其所定誠信經營守則內容及推動成效？ | V | 公開資訊觀測站可查詢本公司資料，並依規定於資訊觀測站公告相關資訊。 | 無差異 |
五、公司如依據「上市上櫃公司誠信經營守則」定有本身之誠信經營守則者，請敘明其運作與所訂守則之差異情形：公司已訂定「誠信經營守則」，其運作及執行情形與所訂守則並無重大差異。
| 評估項目 |
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六、其他有助於瞭解公司誠信經營運作情形之重要資訊（如公司檢討修正其訂定之誠信經營守則等情形）： (一)本公司目前設置審計委員會及薪資報酬委員會，以強化公司治理。 (二)本公司及時申報重大訊息及上櫃公司所規定應行申報之各項事宜。 (三)每季至少召開一次董事會，經理人及財會主管列席備詢，稽核主管會列席並向董事會報告稽核情形。